書名:證券公司審計和風(fēng)險監(jiān)管作者:高永如等編著出版社：中信出版社原價：19.00出版日期：2002-5-1ISBN：9787800734373字?jǐn)?shù)：頁數(shù)：252印次：版次：1紙張：開本：編輯推薦內(nèi)容提要本書從證券審計的角度出發(fā)，對證券公司的各主要業(yè)務(wù)風(fēng)險加以系統(tǒng)分析，并結(jié)合我國證券行業(yè)的具體情況，有針對性地提出了風(fēng)險監(jiān)管的具體措施。全書詳盡討論了證券公司的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，投資銀行業(yè)務(wù)，證券自營業(yè)務(wù)及資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理與審計，同時一并討論了資金、負(fù)債、收入、費用等審計。既有理論，又涵蓋了恰當(dāng)?shù)膶嵗?。適合金融、審計等方向的管理人員及學(xué)生使用。目錄第一章我國證券公司主要業(yè)務(wù)及風(fēng)險管理概述第一節(jié)證券公司的主要業(yè)務(wù)及其管理第二節(jié)證券公司面臨的主要風(fēng)險第三節(jié)中國證券公司的風(fēng)險管理第二章證券公司審計和風(fēng)險監(jiān)管第一節(jié)證券公司內(nèi)部控制研究和評價第二節(jié)證券公司內(nèi)部控制目標(biāo)和基本內(nèi)容第三節(jié)證券公司內(nèi)部控制制度審計第三章證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)審計和風(fēng)險管理第一節(jié)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)概述第二節(jié)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理第三節(jié)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)審計第四章投資銀行業(yè)務(wù)審計和風(fēng)險管理第一節(jié)投資銀行概述第二節(jié)投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險第三節(jié)投資銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理第四節(jié)投資銀行業(yè)務(wù)審計第五章證券自營業(yè)務(wù)審計和風(fēng)險管理第一節(jié)證券自營業(yè)務(wù)概述第二節(jié)證券自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理第三節(jié)證券自營業(yè)務(wù)的審計第六章資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)審計和風(fēng)險管理第一節(jié)資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)概述第二節(jié)資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)風(fēng)險第三節(jié)資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系第七章證券公司貨幣資金的審計第一節(jié)貸幣資金管理概述第二節(jié)貨幣資金風(fēng)險管理第三節(jié)貨幣資金內(nèi)部控制測試第八章證券公司資產(chǎn)項目的審計第一節(jié)證券公司資產(chǎn)業(yè)務(wù)概述第二節(jié)投資資產(chǎn)審計第三節(jié)固定資產(chǎn)審計第四節(jié)無形資產(chǎn)審計第九章證券公司負(fù)債項目的審計第一節(jié)證券公司負(fù)債項目審計的目標(biāo)和范圍第二節(jié)負(fù)債業(yè)務(wù)的審計第三節(jié)其他負(fù)債審計第十章證券公司資本的審計第一節(jié)審計目標(biāo)和范圍第二節(jié)資本金控制測試第三節(jié)證券公司資本實質(zhì)性測試第十一章證券公司收入和費用的審計第一節(jié)收入與費用的內(nèi)部控制測試第二節(jié)證券公司收入和支出的實質(zhì)性測試附錄1.客戶交易結(jié)算資金管理辦法2.加強貨幣資金會計控制的若干規(guī)定參考文獻(xiàn)作者介紹文摘