? 自8月11日人民幣中間價改革以來，為防范匯率市場因匯改引起大幅波動，央行和外匯局近期密集發(fā)文加強外匯市場交易監(jiān)測，近日市場傳聞，企業(yè)和個人購付匯外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管收緊，監(jiān)管部門將嚴打外匯違規(guī)流出。
證券時報記者從獲得的一份《國家外匯管理局上海分局關(guān)于加強銀行代客售付匯業(yè)務(wù)監(jiān)管的指導(dǎo)意見》(上海匯發(fā)【2015】100號)了解到，外匯局要求上海中外資銀行就經(jīng)常項目、資本項目購付匯業(yè)務(wù)加強管理，同時要求銀行做好開展外匯核查和檢查工作。
個人分拆付匯審核加強
根據(jù)外匯局上海分局發(fā)布的100號文，貨物貿(mào)易購付匯、服務(wù)貿(mào)易購付匯、個人分拆和重復(fù)購付匯、短期外債、直接投資外匯利潤匯出等多項子業(yè)務(wù)被要求加強審核，其中個別業(yè)務(wù)在原有監(jiān)管政策基礎(chǔ)上進一步收緊。
其中，有關(guān)個人分拆購匯被加強監(jiān)管的規(guī)定得到廣泛關(guān)注，100號文要求各家銀行提高對分拆業(yè)務(wù)的識別能力，對明顯具有分拆交易特征行為的，應(yīng)不予辦理。
具體來說，100號文要求關(guān)注自2015年8月11日以來累計大額、頻繁付匯等異常可疑情況，配合外匯局提供外匯來源、購匯人民幣來源及賬戶資金劃轉(zhuǎn)的詳細信息，并不得為此類個人繼續(xù)辦理對外付匯業(yè)務(wù)。對于個人在同一銀行當日累計付匯超過等值5萬美元且未提供相應(yīng)憑證的，業(yè)務(wù)辦理銀行應(yīng)配合進行情況解釋，并杜絕此類交易再次發(fā)生。
不僅如此，個人購付匯“關(guān)注名單”的篩查工作也更為頻繁。按照要求，各銀行需在1個工作日內(nèi)在轄內(nèi)本銀行所有網(wǎng)點共享外匯局反饋的“關(guān)注名單”。每2個月篩查一次轄內(nèi)分拆情況，篩查數(shù)據(jù)范圍為前90日內(nèi)交易數(shù)據(jù)，按照5個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯，購匯總金額超過等值20萬美元，并將外匯匯給境外同一個人或者機構(gòu)。這意味著，一旦個人登上“關(guān)注名單”，就可能會暫停外匯交易及匯款。
不過，據(jù)了解，上述對于“關(guān)注名單”的認定并非此次才有，外匯局前幾年就發(fā)文對個人分拆結(jié)售匯行為予以界定，上述認定標準與此前并無太大差異，只不過這次100號文設(shè)置了“20萬美元”的付匯總金額門檻。
企業(yè)付匯收緊
除了個人付匯業(yè)務(wù)審核變嚴外，對企業(yè)付匯業(yè)務(wù)的監(jiān)測同樣收縮了“緊箍咒”。如在貨物貿(mào)易購付匯方面，文件要求“加強對離岸轉(zhuǎn)手買賣支出大于收入、貿(mào)易預(yù)付貨款及與之相關(guān)的購匯(特別是異地購匯)、購匯規(guī)模較大且增長較快企業(yè)等業(yè)務(wù)的真實性審核，防范企業(yè)開展無真實背景的跨境套利交易”。對服務(wù)貿(mào)易購付匯業(yè)務(wù)，要求“對于同一企業(yè)在短期內(nèi)向境外同一收款人支付多筆接近等值5萬美元付匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)嚴格審核，必要時審核商業(yè)單證。對于大額購付匯業(yè)務(wù)，不得為迎合客戶自行取消對稅務(wù)備案表的審核”。
此外，對于資本項目的購付匯外匯業(yè)務(wù)管理也更為嚴苛。其中，對于外債提前還款，100號文要求，貸款合同中沒有提前還款條款的，不得提前還款；而根據(jù)外匯局2013年發(fā)布的《外債登記管理辦法》，提前還款時，應(yīng)當審核貸款合同中關(guān)于提前還款的條款，且債權(quán)人、非銀行債務(wù)人均同意提前還款，并由非銀行債務(wù)人提出申請。也就說，今后若企業(yè)合同未設(shè)置提前還款條款，即使債權(quán)人與債務(wù)人自愿同意提前還款，銀行也被禁止為其提供外債劃轉(zhuǎn)償還業(yè)務(wù)。
對于直接投資外匯利潤匯出，此次文件要求“銀行為境內(nèi)機構(gòu)辦理等值5萬美元以上的利潤匯出，應(yīng)按真實交易原則審核與本次利潤匯出相關(guān)的董事會利潤分配決議、稅務(wù)備案表原件、財務(wù)審核和驗資報告”。但根據(jù)2014年發(fā)布的《改進和調(diào)整資本項目外匯管理》，辦理等值5萬美元以上利潤匯出，原則上可不再審核其財務(wù)審計報告和驗資報告，應(yīng)按真實交易原則審核與本次利潤匯出相關(guān)的董事會利潤分配決議(或合伙人利潤分配決議)及其稅務(wù)備案表原件。
業(yè)內(nèi)人士普遍認為，目前大量企業(yè)和個人從事多渠道跨境套利，即境內(nèi)市場購匯、境外市場結(jié)匯。法興銀行中國經(jīng)濟師姚煒表示，目前國際收支平衡表中的“凈誤差和遺漏”一項已成為中國第二大資本外流渠道，該項包含了很多規(guī)避中國政府監(jiān)管而流出的資金。監(jiān)管部門近日頻出“重拳”嚴打資金違規(guī)流出，旨在通過嚴密監(jiān)測資本流動情況，防范匯率市場大幅波動，以保持人民幣匯率穩(wěn)定。
證券時報記者從獲得的一份《國家外匯管理局上海分局關(guān)于加強銀行代客售付匯業(yè)務(wù)監(jiān)管的指導(dǎo)意見》(上海匯發(fā)【2015】100號)了解到，外匯局要求上海中外資銀行就經(jīng)常項目、資本項目購付匯業(yè)務(wù)加強管理，同時要求銀行做好開展外匯核查和檢查工作。
個人分拆付匯審核加強
根據(jù)外匯局上海分局發(fā)布的100號文，貨物貿(mào)易購付匯、服務(wù)貿(mào)易購付匯、個人分拆和重復(fù)購付匯、短期外債、直接投資外匯利潤匯出等多項子業(yè)務(wù)被要求加強審核，其中個別業(yè)務(wù)在原有監(jiān)管政策基礎(chǔ)上進一步收緊。
其中，有關(guān)個人分拆購匯被加強監(jiān)管的規(guī)定得到廣泛關(guān)注，100號文要求各家銀行提高對分拆業(yè)務(wù)的識別能力，對明顯具有分拆交易特征行為的，應(yīng)不予辦理。
具體來說，100號文要求關(guān)注自2015年8月11日以來累計大額、頻繁付匯等異常可疑情況，配合外匯局提供外匯來源、購匯人民幣來源及賬戶資金劃轉(zhuǎn)的詳細信息，并不得為此類個人繼續(xù)辦理對外付匯業(yè)務(wù)。對于個人在同一銀行當日累計付匯超過等值5萬美元且未提供相應(yīng)憑證的，業(yè)務(wù)辦理銀行應(yīng)配合進行情況解釋，并杜絕此類交易再次發(fā)生。
不僅如此，個人購付匯“關(guān)注名單”的篩查工作也更為頻繁。按照要求，各銀行需在1個工作日內(nèi)在轄內(nèi)本銀行所有網(wǎng)點共享外匯局反饋的“關(guān)注名單”。每2個月篩查一次轄內(nèi)分拆情況，篩查數(shù)據(jù)范圍為前90日內(nèi)交易數(shù)據(jù)，按照5個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯，購匯總金額超過等值20萬美元，并將外匯匯給境外同一個人或者機構(gòu)。這意味著，一旦個人登上“關(guān)注名單”，就可能會暫停外匯交易及匯款。
不過，據(jù)了解，上述對于“關(guān)注名單”的認定并非此次才有，外匯局前幾年就發(fā)文對個人分拆結(jié)售匯行為予以界定，上述認定標準與此前并無太大差異，只不過這次100號文設(shè)置了“20萬美元”的付匯總金額門檻。
企業(yè)付匯收緊
除了個人付匯業(yè)務(wù)審核變嚴外，對企業(yè)付匯業(yè)務(wù)的監(jiān)測同樣收縮了“緊箍咒”。如在貨物貿(mào)易購付匯方面，文件要求“加強對離岸轉(zhuǎn)手買賣支出大于收入、貿(mào)易預(yù)付貨款及與之相關(guān)的購匯(特別是異地購匯)、購匯規(guī)模較大且增長較快企業(yè)等業(yè)務(wù)的真實性審核，防范企業(yè)開展無真實背景的跨境套利交易”。對服務(wù)貿(mào)易購付匯業(yè)務(wù)，要求“對于同一企業(yè)在短期內(nèi)向境外同一收款人支付多筆接近等值5萬美元付匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)嚴格審核，必要時審核商業(yè)單證。對于大額購付匯業(yè)務(wù)，不得為迎合客戶自行取消對稅務(wù)備案表的審核”。
此外，對于資本項目的購付匯外匯業(yè)務(wù)管理也更為嚴苛。其中，對于外債提前還款，100號文要求，貸款合同中沒有提前還款條款的，不得提前還款；而根據(jù)外匯局2013年發(fā)布的《外債登記管理辦法》，提前還款時，應(yīng)當審核貸款合同中關(guān)于提前還款的條款，且債權(quán)人、非銀行債務(wù)人均同意提前還款，并由非銀行債務(wù)人提出申請。也就說，今后若企業(yè)合同未設(shè)置提前還款條款，即使債權(quán)人與債務(wù)人自愿同意提前還款，銀行也被禁止為其提供外債劃轉(zhuǎn)償還業(yè)務(wù)。
對于直接投資外匯利潤匯出，此次文件要求“銀行為境內(nèi)機構(gòu)辦理等值5萬美元以上的利潤匯出，應(yīng)按真實交易原則審核與本次利潤匯出相關(guān)的董事會利潤分配決議、稅務(wù)備案表原件、財務(wù)審核和驗資報告”。但根據(jù)2014年發(fā)布的《改進和調(diào)整資本項目外匯管理》，辦理等值5萬美元以上利潤匯出，原則上可不再審核其財務(wù)審計報告和驗資報告，應(yīng)按真實交易原則審核與本次利潤匯出相關(guān)的董事會利潤分配決議(或合伙人利潤分配決議)及其稅務(wù)備案表原件。
業(yè)內(nèi)人士普遍認為，目前大量企業(yè)和個人從事多渠道跨境套利，即境內(nèi)市場購匯、境外市場結(jié)匯。法興銀行中國經(jīng)濟師姚煒表示，目前國際收支平衡表中的“凈誤差和遺漏”一項已成為中國第二大資本外流渠道，該項包含了很多規(guī)避中國政府監(jiān)管而流出的資金。監(jiān)管部門近日頻出“重拳”嚴打資金違規(guī)流出，旨在通過嚴密監(jiān)測資本流動情況，防范匯率市場大幅波動，以保持人民幣匯率穩(wěn)定。
